شاید اداره درآمد غنا (GRA) شما را ممیزی کرده و ارزیابی غیرمنتظره ای به شما داده است. یا درباره شرکت‌های دیگری شنیده‌اید که GRA حسابرسی کرده و صورت‌حساب‌های مالیاتی غیرمنتظره‌ای را دریافت کرده است. خطر ضربه زدن به GRA با یک درآمد بادآورده در حال حاضر یک نگرانی اصلی برای مشاغل در غنا است.
نگرانی در مورد خطر مالیات های غیرمنتظره کافی نیست. شما باید هر کاری که می توانید برای کاهش خطر انجام دهید. در این مقاله، خطرات مالیاتی، نحوه ایجاد آنها و اقداماتی که می توانید برای کاهش آنها انجام دهید را توضیح می دهیم. این مقاله نمونه ای برای تحریک اشتهای شما برای درک و مدیریت ریسک مالیاتی است.
خطرات مالیاتی چیست؟
خطرات مالیاتی خطراتی هستند که:
- مشاغل ممکن است مبلغ نادرستی مالیات (شامل مالیات بر درآمد و مالیات غیرمستقیم) را پرداخت یا گزارش کنند.
- شما از طریق افزایش بدهی های مالیاتی و جریمه ها متحمل ضرر مالی خواهید شد.
پارادوکس ریسک این است که ممکن است اتفاق بیفتد یا نشود، بنابراین مردم آن را نادیده می گیرند.
چگونه بوجود می آیند؟
زمانی که کسب و کارها قوانین یا مقررات مالیاتی را نادیده می گیرند یا نادیده می گیرند، خطر مالیاتی ممکن است ایجاد شود. راه های مختلفی وجود دارد که این خطرات می توانند ایجاد شوند. برخی از راه های اصلی بروز آنها عبارتند از:
خطرات مالیاتی عملیاتی:
ریسک مالیات عملیاتی خطر زیان ناشی از شکست فرآیندهای داخلی، افراد و سیستم‌ها است. چنین شکست‌هایی ممکن است باعث خطا، حذف در پردازش مالیات، گزارش‌دهی یا تطبیق شود. این امر مشاغل را در معرض جریمه ها و افزایش مالیات قرار می دهد.
نمونه هایی از ریسک عملیاتی:
یک مثال ساده زمانی است که هنگام پردازش پرداخت، نرخ مالیات تکلیفی را برای معامله اعمال نمی‌کنید.
یک مثال پیچیده، فروش برون مرزی محصولات درون گروهی است. ریسک مالیاتی مرتبط با معاملات برون مرزی اشخاص وابسته بیشتر از این گونه معاملات با اشخاص غیر مرتبط است.
ریسک معامله
ریسک معاملات مربوط به اعمال قوانین، مقررات و احکام مالیاتی مربوط به معاملات خاص است. معاملات پیچیده (مانند ادغام و تملک، تجدید ساختار) به دلیل ابهام در تفسیر قوانین و مقررات پیچیده، خطر عدم انطباق را افزایش می دهد.
خطرات مالیاتی معاملات می تواند از شکست هایی مانند:
- اداره مالیات در معامله دخالت نمی کند یا در آخرین لحظه دخالت می کند.
- هیچ چارچوبی برای قضاوت در مورد ریسک قابل قبول وجود ندارد.
- عدم مستندسازی و اجرای طرح/استراتژی مورد توافق.
فقدان اسناد و مدارک و اجرای صحیح برنامه های مورد توافق می تواند یکی از دلایل اصلی چالش های مقامات مالیاتی باشد، به عنوان مثال، عدم نگهداری اسناد قیمت گذاری انتقالی.
ریسک مالیاتی یک ریسک مالی است که می تواند یک جریان نقدی نامطلوب ایجاد کند که منجر به زیان مالی ناشی از فرآیند مالیات می شود.
تاثیر ریسک مالیاتی بر کسب و کار شما
تأثیر ریسک مالیاتی بر کسب و کار شامل مالی، برند و شهرت، محدودیت عملیات تجاری و جریمه های قانونی است.
چگونه می توانید نوردهی خود را کاهش دهید؟
از آنجایی که امروزه کسب‌وکارها با افزایش ریسک‌های مالیاتی مواجه هستند، کاهش قرار گرفتن در معرض آنها بسیار مهم است. شما می توانید خطرات مالیاتی خود را با موارد زیر کاهش دهید:
- نگهداری اسناد دقیق و به روز.
- درک و رعایت قوانین مالیاتی.
- همکاری با مشاور مالیاتی واجد شرایط
- به روز نگه داشتن قوانین مالیاتی – از تغییرات در قوانین و مقررات مالیاتی مطلع باشید.
- بهترین شیوه ها را برای رعایت مالیات اتخاذ کنید و به طور منظم وضعیت مالیاتی خود را بررسی کنید.
- حفظ کانال باز ارتباط با مقامات مالیاتی.
کسب‌وکارها می‌توانند از هزینه‌های غیرمنتظره و دادخواهی با انجام این اقدامات برای محافظت از مالی و شهرت خود جلوگیری کنند.
نتیجه گیری
ریسک مالیاتی موضوع مهمی است که می تواند بر کسب و کار شما تأثیر بگذارد. برای به حداقل رساندن قرار گرفتن در معرض و جلوگیری از اشتباهات پرهزینه باید آن را مدیریت کنید.
اگر در مورد ریسک مالیاتی سوالی دارید، تماس بگیرید در **@sc*.gh
کالینز بواتنگ